Электронные кошельки для ООО, ИП: виды электронных средств платежа

Электронные кошельки для ООО, ИП: виды электронных средств платежа

Системы электронных платежей уже давно и плотно вошли в жизнь каждого активного пользователя интернета. С их помощью удобно совершать покупки, расплачиваться за услуги или работу. Но, до недавнего времени их правовой статус был несколько не определён. Было не вполне понятно насколько законно ими пользоваться предпринимателям и компаниям. Ситуацию кардинально прояснило принятие 27 июня 2011г. Федерального закона «О национальной платёжной системе» под номером 161-ФЗ.

Благодаря этому акту стало возможным на вполне законных основаниях вести с помощью электронных кошельков расчёты с клиентами (например, перечислять деньги за возвращённый товар), осуществлять денежные движения внутри компаний, платить за выполненную работу по договорам гражданско-правового характера.

Для контроля за точностью и надёжностью транзакций государство ввело и некоторые ограничения, касающиеся типа кошелька, который можно открывать для ведения предпринимательской деятельности. Да и в целом, их редко используют как способ хранить большие суммы денег.

Типы электронных средств платежа

Типы электронных средств платежа

Основные достоинства электронных платежей

Законодательство делит электронные кошельки на несколько типов. Разница между ними состоит в том, что для их открытия требуется предоставлять разную информацию о себе.

  • Анонимный кошелёк: открывается без предоставления паспортных данных. Его ещё называют не персонифицированным.
  • Персонифицированный: предполагает прохождение владельцем процедур по идентификации личности, включая обязательную передачу паспортных данных.
  • Корпоративный: он предназначен в первую очередь для организаций и ИП и его открытие осуществляется на основании ИНН, а пополнять его можно лишь через счёт в банке.

Каждый тип электронных кошельков не только означает разный уровень глубины идентификации владельца, но и предполагает разные права.

В первую очередь это выражается денежных лимитах, — суммах денег, которые могут участвовать в расчётах за месяц или любой другой период времени или же, которые могут оставаться к концу дня.

  • 40 тыс. руб. – месячный лимит на расчёты для анонимного кошелька и 15 тыс. руб. – на остаток;
  • 200 тыс. руб. – месячный лимит на переводы для персонифицированного и 600 тыс. руб. – на остаток;
  • 600 тыс. руб. – суточный лимит остатка для корпоративного кошелька, введённый с 01.08.2014г. (до этого он составлял всего 100 тыс. руб.).

Большой суточный лимит, при отсутствии месячного на оборот, является одним из основных достоинств последнего вида электронных платежей. Стоит отметить, что превышение предельного остатка в корпоративном кошельке означает, что сумма сверх 600 тыс. руб. не будет на него зачислена, а будет переведена на расчётный счёт без возможности распорядиться ею.

Как открыть кошелёк корпоративного типа

Как открыть кошелёк корпоративного типа

Предназначен для организаций и ИП

Корпоративный кошелёк является единственным разрешённым для организаций и индивидуальных предпринимателей типом электронных кошельков. Некоторые детали в процедуре его открытия могут разниться от сервиса к сервису, но у всех них есть общие моменты.

Выбрав подходящий сервис, в первую очередь нужно будет заполнить заявку на подключение. Сведения, требуемые в заявке, практически везде одинаковы и в обязательном порядке включают в себя:

  • Указание типа предпринимательской деятельности (являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом),
  • Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН),
  • Данные для контактов,
  • Адрес сайта, если он есть.

Следующим шагом зачастую является заполнение анкеты. Тут указываются:

  • Более подробные данные об ИП или организации,
  • О банковских счетах,
  • Руководстве компании.

Может требоваться прикрепить сканы документов, в частности – паспорта руководителя. Все эти данные используются для составления договора.

Банковский счёт нужно вписывать по той простой причине, что корпоративный электронный кошелёк привязывается к расчётному счёту ИП или ООО.

Если у вас его ещё нет, то открыть его нужно ещё до начала подключения к системе электронных платежей.

Владельцам интернет-магазинов возможно будет удобно обеспечить своим клиентам возможность платить с использованием виджета на сайте. После заключения договора можно запросить у сервиса всю необходимую техническую документацию и коды.

Какие операторы электронных платёжных систем работают в России

Какие операторы электронных платёжных систем работают в России

Электронные платёжные системы

Федеральный закон №161-ФЗ признаёт право выступать в качестве операторов электронных платёжных систем не за всеми. Переводом средств могут заниматься два основных государственных банка – Банк России и Внешэкономбанк, а также кредитные организации, включая не банковские (НКО). Последние и занимаются подключением корпоративных кошельков. Но они должны быть зарегистрированы в Центробанке РФ. Наличие регистрации стоит проверить.

В целом на сегодняшний день в Центробанке зарегистрирован 22 платёжных НКО, занимающихся обслуживанием электронных платёжных систем. Первой после вступления в силу закона получила лицензию «МОНЕТА.РУ» — это случилось 4 июня 2012 г. Всего за первый год в этом качестве зарегистрировалось 9 ныне работающих компаний. Последней же 15 июля 2015 г. вышла на рынок НКО «Платёжный стандарт».

Но, не все НКО предоставляют услуги операторов персонифицированных и корпоративных электронных средств платежа. К таким на сегодняшний день относится всего 7 организаций: «Яндекс. Деньги», «Деньги.Мэйл.Ру», «МОНЕТА.РУ», «ЭПС» («RBK Money»), «Единая касса», «ПэйПал РУ», «МОБИ.Деньги». Комиссия в них варьируется от 1% до 4%. Все они представлены в таблице:

платежные системы

Аккредитованные платежные системы НКО

Многие удивятся отсутствия в перечне такого известного сервиса, как Webmoney. Это связано с тем, что он не является зарегистрированной НКО. Он не занимается переводом денег электронным способом, а значит не попадает под действие закона «О национальной платёжной системе».

Юрлицам и ИП нужно быть готовыми к возможному возникновению некоторых проблем при учёте средств, полученных или выплаченных с помощью Webmoney.

Можно ли использовать кошелёк физического лица для оплаты за ИП или ООО?

У многих ИП и руководителей компаний могут быть электронные кошельки, зарегистрированные на своё имя. Вполне логично, что их интересует вопрос, можно ли использовать кошельки физического лица для денежных операций компании или проводимых в качестве ИП. Ответ законодателя на этот вопрос к сожалению, отрицательный, поскольку любая предпринимательская деятельность разрешается лишь с корпоративным кошельком.

При этом не играет никакой роли привязан ли персонифицированный кошелёк физического лица к банковскому расчётному счёту или нет. Правила не знают исключения.

Особенности учёта

Нормами законодательства расчёты с помощью ЭСП уравнены с безналичными. Ввиду этого, в целом на них распространяются же правила бухгалтерского или налогового учёта, что и на последних.

Если предприниматель является плательщиком упрощёнки, то момент признания дохода устанавливается исходя из письма Министерства финансов от 24 января 2013г. под номером 03-11-11/28. Ведомство определило, что данным моментом надо считать то время, когда деньги, полученные от клиента, поступили на кошелёк. Дожидаться их перевода на банковский счёт не надо. Банковская комиссия при расчёте дохода не учитывается – имеет значение вся сумма продажи.

Несколько иная ситуация сложилась с предпринимателями и юрлицами, использующими метод начисления при ОСН. У них моментом учёт дохода является момент реализации или оказания услуги. Реальное поступление средств учитываться не должно.

Отечественное законодательство не требует при электронных расчётах применять ККТ.

Заменителем кассового чека, удостоверяющим оказание услуги и перевод денег, для клиента является сообщение на электронную почту о транзакции. Что касается подтверждения факта передачи товара, то тут действуют нормы Постановления Правительства РФ о дистанционной торговле от 27 сентября 2007г., предполагающие оформление акта приёма-передачи или накладной.

Можно ли платить работникам ЭСП?

Платить работникам с помощью ЭСП – это допустимая практика, поскольку п 18 ст.13 Закона №161-ФЗ приравнивает электронные деньги к другим типам денежных средств, а Трудовой кодекс не знает ограничений на данный способ перечисления оплаты труда. Фактически такой тип выплаты заработной платы является равноценным безналичным перечислениям любого другого рода.

Что касается оплаты налогов за сотрудников, то при перечислении средств на кошельки физических лиц в качестве платы за оказанные услуги или работу, у ИП и организаций возникают такие же обязательства налогового агента по уплате НДФЛ, как и в случае с переводом с банкового счёта. Это же касается социальных взносов, если заключены трудовой договор или договор ГПХ.

Можно ли платить налоги через ЭСП?

Непосредственно с электронного кошелька уплачивать налоги и социальные взносы нельзя. Для этого используется расчётный счёт, к которому привязано корпоративное ЭСП.

Использование ЭСП – несомненно современный и удобный способ ведения денежных операций между ИП и организациями с одной стороны, и физическими лицами с другой. С их помощью можно существенно упростить способы оплаты за предоставленные услуги или купленные товары. Именно электронные деньги являются лучшим способом платить за работу фрилансеров.

Главное для юрлиц и индивидуальных предпринимателей следовать требованиям законодательства и открывать именно корпоративные кошельки.