Книга учёта принятых и выданных кассиром денежных средств (форма КО-5)

Книга учёта принятых и выданных кассиром денежных средств (форма КО-5)

Книга помогает вести контроль движения денег между центральной кассой и кассами из других подразделений. Благодаря, тому что главный кассир фиксирует все операции с наличными в этом документе. Этот документ используют для:

  • Учёта операций по получению наличных денег кассирами, от старшего кассира;
  • Учёта кассовых документов по операциям, к которым относятся: расходные и приходные кассовые ордера;
  • Учёта, принятых и выданных денежных средств;
  • Отчётности неиспользования остатка денежных средств;
  • Отчётности о выручке, полученной за день.

Бланк книги учёта по форме КО-5

Бланк книги учёта по форме КО-5

Бланк книги учёта

Представляет собой документ, который должен быть надлежащим образом заполнен.

Существует определённый порядок заполнения титульного листа и других страниц.

Для корректного внесения информации можно использовать данные, приведенные ниже и произвести записи по ним:

  1. На титульном листе располагается название организации, которое должно соответствовать учредительным документам;
  2. Ф.И.О. главного кассира вписывается без сокращений;
  3. Дата и период использования должны соответствовать действительности.

Как заполнить книгу учёта по форме КО-5

При внесении данных не следует допускать ошибок. Но если при записи принятых и выданных денежных средств произошла помарка, то исправления производят согласно правилам. Ошибку зачёркивают, а рядом вносят правильную информацию, указывают дату и инициалы лица, несущего ответственность за достоверность информации.

Стоит отметить, что каждый год заводится новый документ.

Инструкция по заполнению бланка книги по форме КО-5

Для контроля движения принятых и выданных денег внутри организации заполняется форма КО-5, в соответствии со всеми правилами.Перечень требований по заполнению приведен ниже. Сразу, стоит отметить, что чётные и нечётные страницы выделяют, для того чтобы было проще найти приходные или расходные записи.

Образец заполнения книги учёта по форме КО-5

Образец заполнения книги учёта по форме КО-5

Форма ко-5 образец заполнения

На титульном листе заполняют все поля. Это наглядно демонстрирует образец, приведённый ниже.

В строке «по ОКПО» ставят прочерк если код «по ОКПО» не был получен в уведомлении от Росстата.

В строке «структурное подразделение» ставят прочерк, если оно отсутствует.
На первом листе (нечётный) фиксируют расходную информацию.
На втором (чётный) приходные записи.
Если заполнить все строки и столбцы соответствующим образом, то все движения наличных можно будет без труда контролировать.