Земельный налог: порядок оплаты, льготы, как узнать задолженность, примеры вычисления

Земельный налог: порядок оплаты, льготы, как узнать задолженность, примеры вычисления

С этим налогом сталкиваются физические лица и различные организации, у которых есть во владении участки. Данный вид отчислений для юридических лиц имеет свои особенности, о которых будет написано ниже. Если ваша деятельность имеет прямое отношение к сделкам купли-продажи земли, то вы обязаны знать, что из себя представляет декларация по земельному налогу. Этот документ отражает все суммы, которые будут уплачены. Декларация по земельному налогу является необходимым документом для любых лиц. В целом, декларация по земельному налогу достаточно проста для понимания, а далее в статье будет рассказано, как производятся расчёты и другие особенности. Знание особенностей вычисления позволит правильно распоряжаться владениями: они могут предназначаться для продажи или для строительства. Если территория для продажи, то тогда следует дополнительно ознакомиться с соответствующей главной в кодексе, где написаны правила купли-продажи.

Кому следует платить налог на землю в 2016 году?

Налогоплательщиками в данном случае будут являться физические лица и организации. Иногда данный объект изначально это часть паевого инвестиционного фонда, который создали несколько юридических лиц. Тогда земельный налог платят все и используют для этой цели имущество, которое входит в состав данного фонда. Физические лица также обязаны уплачивать эти средства, но для пенсионеров и некоторых других лиц существуют льготы.

Как делают расчеты в 2016 году

Как делают расчеты в 2016 году

Срок уплаты земельного налога

Расчёт производят, используя кадастровую стоимость данного участка на первое января года, за который должна быть начислена сумма.

В данном случае вычисления для физических и юридических лиц будут производиться одинаково.

Когда отчисления будут уплачиваться впервые, то земельный налог уплачивается сразу после покупки, а начисление производится по оценочной стоимости. Земельный налог для физических лиц чаще всего не вызывает проблем, и они с ошибками в начислениях не сталкиваются, так как получают специальную квитанцию с реквизитами и уже вычисленной суммой из местной службы ФНС. Правильнее обратиться в территориальный орган ФНС и выяснить коэффициент, так как они имеют полное право менять коэффициент, и ставка — параметр непостоянный.
У большинства бухгалтеров уже имеется стандартная форма для подобных расчётов, но иногда перемножают следующие данные:

  • Кадастровая стоимость участка за 1 кв.метр;
  • Установленная ставка коэффициента для вашего региона;
  • Площадь объекта.

Льготы по земельному налогу для граждан

Льготы по земельному налогу для граждан

Как получить льготу

Максимальная сумма льготы для юридических и физических лиц не более 10000 рублей. С учетом льгот уплата земельного налога становится по силам даже для пенсионеров и других граждан, чей доход ниже среднего. Для пенсионеров выплата полной суммы будет непосильной задачей, поэтому льготы для них как нельзя кстати.

Некоторые лица имеют льготы на этот вид отчислений:

  1. Лица, которые являются Героями Советского Союза или России;
  2. Лица, имеющие инвалидность первой и второй степени;
  3. Лица, которые испытывали ядерное оружие;
  4. Лица, которые ликвидировали аварию на Чернобыльской АЭС или те, кто болели лучевой болезнью;
  5. Лица, имеющие инвалидность с рождения.

Следует помнить, что наличие любого из данных статусов позволит платить меньше или не платить только тогда, когда будет оформлено право на льготную оплату.Необходимо собрать и подать документы в ФНС, но для любых юридических лиц будет отсутствовать земельный налог только тогда, когда на данной территории отсутствует какая-либо предпринимательская деятельность.

Таким образом, льготы по земельному налогу необходимо обязательно подтвердить, иначе вы будете обязаны платить наравне со всеми.

Примеры вычисления суммы

 Расчет земельного налога за целый год (12 месяцев)

Декларация по, земельному налогу за год

Пример 1. Расчет земельного налога за целый год (12 месяцев)
Иванов К.И. имеет землю в Московской области. Эта территория была выставлена для продажи, и для нее кадастровая стоимость будет в 2016 году не менее 3 500 000 рублей. Вычисления производятся с учетом, какова ставка, которая для земли в Московской области установлена в размере 0,3%. Тогда сумма будет составлять: 10 500 руб. (3500 000 x 0,3 / 100). Именно в таком объеме следует уплатить земельный налог.

Пример 2. Расчет за определенное количество месяцев
Иванов К.И. решил зарегистрировать землю в июле 2015 года. До этого собственность была предназначена для продажи и зарегистрирована на другого владельца в Московской области. Кадастровая стоимость равнялась 3 500 000 рублей. Расчёт отчислений будет сделан следующим образом: для Московской области ставка не менее 0,3%, тогда отчисления за четыре месяца 2015 года равны: 5 250 руб. (3 500 000 x 0,3 / 100 x 0,5), где 0,5 – коэффициент времени, когда Иванов К.И. являлся владельцем участка (6 мес. / 12 мес.)

Пример 3. Расчет за долю земельного участка, когда им владеют несколько лиц
Когда участок предназначался для продажи, то Иванов и его товарищ поделили сумму пополам. Для него кадастровая стоимость в 2016 году равняется 3 500 000 рублей. Ставка будет в размере 0,3%, а отчисления составляют: 5 250 руб. (3 500 000 x 0,5 x 0,3 / 100).

Пример 4. Расчет с учетом льгот
Внуки участника ВОВ Иванова К.И. увидели, что участок предназначен для продажи, и предложили дедушке приобрести его. Кадастровая стоимость земли в 2016 году составляет 3 500 000 рублей. Ставка не меняется и будет 0,3%. Отчисления с учетом льгот будет равны: 10 470 руб. ((3 500 000 – 10 000) x 0,3 / 100), где 10 000 руб. – льгота для Иванова К.И., так как он является участником ВОВ.

Когда получают налоговое уведомление?

Когда получают налоговое уведомление

Налоговое уведомление

Физические лица получают документ от ФНС, который определяет, каким будет земельный налог, в этих уведомлениях сумма будет при учете того, какая кадастровая стоимость и какая ставка применяются в конкретной области.

Именно ФНС следит для каких целей используется земля: для продажи или на ней ведется какая-то деятельность.

Если для продажи, то должна быть документация о том, кому участок будет продан. В 2016 году уведомления должны быть получены с апреля по сентябрь. Чтобы узнать более точные сроки получения уведомления, следует обратиться в соответствующий орган в вашем городе. Если вычисления будут сделаны неправильно, вы имеете полное право подать заявление и дождаться перерасчета. Этим правом может воспользоваться каждый, так что расчет будет сделан, как для бизнесменов или компаний, так и для всех пенсионеров.

Срок уплаты

В 2016 году для всех регионов России установили единовременные сроки для уплаты имущественных отчислений — не позднее чем 1-ое октября 2016 года, и уплачивать земельный налог позже настоятельно не рекомендуется.
Следует помнить, что при просроченной оплате вы будете обязаны выплатить штраф примерно 20% от неуплаченной суммы, как в дополнение к ней начисляются пени за каждый день календаря с 1-го октября до момента оплаты.
Так что удобнее уложиться в срок уплаты.

Инструкция по оплате в 2016

Инструкция по оплате в 2016

Коэффициент индексации нормативной денежной оценки

Наиболее популярно или удобно оплачивать через онлайн-сервис. Этот способ подходит для бизнесменов и пенсионеров, если первые самостоятельно смогут разобраться с системой, то у пенсионеров есть дети или внуки, которые помогут произвести первую уплату. Второй вариант — прийти в ФНС, заполнить необходимые квитанции и внести необходимое количество денежных средств.

Как узнать вашу задолженность в 2016

Как узнать вашу задолженность земельного налога в 2016

Проверка налоговых задолженностей

Задолженность можно узнать разными способами: первый — обратиться в ФНС в вашем городе лично или второй — зайти в свой личный кабинет на сайте ФНС. На этом же сайте можно проконсультироваться.

Видео

Можете посмотреть видео, где подробно рассказывается о земельном налоге.