Налоговые вычеты: правила расчёта, разновидности налоговых вычетов, особенности получения компенсации

Налоговые вычеты: правила расчёта, разновидности налоговых вычетов, особенности получения компенсации

Налоговым вычетом называют величину финансовых средств, на которую становится меньше сумма дохода, с которого идёт уплата налога. В определенных случаях под этим термином подразумевается возвращение налогов частично на доходы физического лица, выплаченные им ранее. Социальные выплаты по налогам устанавливаются законодательно.

Правила расчёта

При расчёте стоит руководствоваться ниже перечисленными правилами:

  • Возмещение не может быть выше тринадцати процентов от уплаченных налогов;
  • Рассчитывать на получение возврата могут только те лица, которые официально делают налоговые взносы;
  • Возмещение может предлагаться как определённому гражданину, так его родственникам. Скажем, если говорится о возмещении средств на лечение или же обучение, право на использование льгот может распространяться на детей и прочих родственников налогоплательщика;
  • Рассчитывая величину компенсации, во внимание стоит принимать лишь тот доход, на который по закону налагается ставка в 13 процентов. Так что предприниматели, доход которых облагают налогом по ставке 6 процентов, не могут воспользоваться данной льготой.

Срок возмещения может растянуться ни на один месяц. Это зависит от загруженности работой налоговой службы. Срок возврата будет определяться с того времени, когда гражданин подал документы в налоговые органы. Можно сказать, что срок выплаты во многом зависит и от того, как долго будут выполнять эту процедуру уполномоченные лица. Если было вынесено положительное решение, можно надеяться на то, что возмещение будет сделано в срок до одного месяца.

Разновидности налоговых вычетов

Налоговая компенсация по расходам на образование

По законодательству все лица, оплачивающие услуги образования, имеют возможность получить часть денег, которые пошли на плату услуг.

Разновидности налоговых вычетов

Налоговая компенсация по расходам на образование

Получение вычета проводится при ниже перечисленных условиях:

  • Если лицо сделало расчет в официальном учреждении, в котором предлагаются образовательные услуги;
  • Если лицо работает на официальной основе.

Стоит заметить, что у компенсации на собственное образование есть отличие от компенсации на образование детей. Оно заключается в том, что в первом случае не предполагаются ограничения на виды обучения.

Рассчитывать на выплату возврата можно в случае обучения как на очном отделении, так и на заочном.

Размер налогового вычета на образование определяют ниже перечисленные факторы:

  • Нельзя вернуть большую сумму, чем было переведено в бюджет;
  • Вернуть можно до тринадцати процентов стоимости образовательных услуг. Но сумма не должна быть больше 15 600 рублей;
  • Ограничение по величине возмещения касается не только возврата денег за образование, оно распространяется и на прочие социальные компенсации.

Получить возмещения за ребёнка есть возможность в том случае, если вы соблюдаете некоторые условия:

  • Ребенку не более 24 лет;
  • Обучение осуществляется на дневном отделении;
  • Договор об оплате услуг образования сделан на родителя;
  • Все документы по оплате сделаны на родителя.

Наибольший размер возмещения на ребёнка не должен быть больше суммы 50 тысяч рублей. Для того чтобы получить выплаты, необходимо будет явиться с документами в налоговую. Для этого вам понадобятся декларация 3-НДФЛ, договор, документы, с помощью которых можно подтвердить расходы, документы, где подтвержден факт того, что налог был выплачен. Вернуть деньги можно только за тот срок, за который была проведена оплата. При этом предоставить заявление и вернуть средства можно в году, который является следующим после года оплаты. Если вы не подали заявление вовремя, то у вас будет шанс произвести возврат денег позже. Но не более, чем за три минувших года. Компенсация будет представлена в срок 3-4 месяца.

Налоговый вычет по расходам на лечение

Его могут получить те лица, которые из своих личных средств оплатили:

  • Собственное лечение;
  • Лечение родственников;
  • Покупку лекарств;
  • Взнос по страховке.

Возмещение может быть предложено только в той ситуации, когда соблюдены ниже перечисленные условия:

  • Медицинская организация, которая предоставляла лечение, работает по лицензии;
  • Лицо, которое желает получить возврат средств, имеет доход, на который распространяется налоговая ставка в тринадцать процентов;
  • Гражданин сохранил документы, в которых подтверждается факт оплаты лечения;
  • Все виды лечения входят в перечень, установленный Правительством.

Осуществляются все социальные налоговые вычеты по ндфл.

Разновидности налоговых вычетов

Налоговый вычет по расходам на лечение

Размер налогового вычета зависит от величины понесённых расходов. Но максимальная его сумма составляет 120 тысяч рублей.

Исключением является лишь оплата дорогого лечения.

По нему сумма компенсации не имеют ограничений. Такой лимит устанавливается для всех расходов, по которым предлагаются социальные возмещения. Для того чтобы выплаты были произведены, понадобится подать декларацию, а также предоставить ниже перечисленные документы:

  • Справку 2-НДФЛ;
  • Договор с медицинской организацией;
  • Все прилагающиеся документы по изменению стоимости;
  • Справку об оплате услуг, выданную медучреждением;
  • Путёвку в санаторий (в случае если лечение производилось там);
  • Оригинал рецепта лекарства;
  • Если возмещение приходится получать за лечение членов семьи, то понадобится предоставление документов, которые бы подтверждали родственные связи.

Стоит заметить, что при предоставлении декларации прилагать заявление не обязательно.

Имущественный налоговый вычет

Он предлагается на покупку жилья в пределах РФ или его возведение, на выплату процентов по кредиту.

Разновидности налоговых вычетов

Имущественный налоговый вычет

На приобретённое 2 года назад имущество имущественный налоговый вычет физического лица составит тринадцать процентов от 2 000 000 рублей. Имущественный вычет на компенсацию займа физического лица составит тринадцать процентов от 3 000 000 рублей.

Если имущественный вычет не использовался полностью, за гражданином остается право на получение всей суммы при покупке жилья в следующий раз. Имущественный налоговый вычет не сможет быть выполнен, если сделка производилась между людьми, которые связаны между собой родственной связью.

Не может быть выполнен имущественный вычет на квартиру и в той ситуации, если она была куплена на средства от материнского капитала или за счет бюджетной помощи.

Для того чтобы имущественный вычет на приобретённую квартиру был сделан, понадобится предоставить декларацию.

К ней прилагают ряд документов: справку 2-НДФЛ; документы, которые подтверждают право на квартиру; копию чека; договор на покупку квартиры; копию удостоверения личности. Если имущественный вычет должен осуществляться за квартиру, которая приобреталась в ипотеку, то к документам прилагается еще и договор кредитования, а также справка о выплаченных процентах.

Получить имущественный налоговый вычет есть возможность не только в ситуации, когда вы покупаете квартиру, но и в том случае, если вы ее продаёте. Если вы продаёте квартиру, то по законодательству можете получить имущественный налоговый вычет не единожды в пределах определённого лимита, но не чаще одного раза в год.

Компенсация должна быть произведена в срок не больше четырёх месяцев. Если же соответствующие органы не сделали компенсацию в срок, может быть подана жалоба.

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

Налоговый вычет на ребёнка может получить и родитель, и опекун.

Разновидности налоговых вычетов

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

Делается он на детей, которым еще нету 18 лет. Выплаты могут быть сделаны на ребёнка в возрасте до 24 лет с условием, что тот обучается в вузе или училище на дневном отделении. Возврат средств на несовершеннолетних инвалидов предусматривается вне зависимости от возрастной категории.

Условия получения выплат

Разновидности налоговых вычетов

Условия получения выплат

  • Стандартные вычеты на ребёнка могут быть сделаны лишь гражданам с официальной зарплатой;
  • Право на возмещение средств предлагается всем семьям с детьми, и не важно, получают ли они иные виды выплат;
  • Компенсация может осуществляться ежемесячно по месту работы или же один раз после предоставления декларации;
  • Раз в месяц возврат выплат по НДФЛ делает работодатель. Для того чтобы компенсация была произведена, понадобится заявление сотрудника;
  • Стандартные вычеты могут быть предложены только по единственному месту работы;
  • Возврат средств может предлагаться сотруднику до конца текущего года, в котором ребёнок стал совершеннолетним, считая с года его рождения;
  • Компенсация может предлагаться до того, как ребёнку исполнится 24 года за время его обучения в университете или училище;
  • При вычислении суммы возмещения к учёту принимают всех детей, которые находятся на содержании получателя.

Оформляются социальные компенсации по месту работы. Обязательно должно предоставляться заявление физического лица. Если причины для предоставления выплат не изменились, то второй раз представлять заявление в начале года не понадобится. Если в заявлении был указан конкретный срок, за который будет производиться возврат средств, то на следующий год необходимо составлять заявление опять. Перечень документов:

  • Заявление;
  • Копии документов, которые свидетельствуют о праве физического лица на возврат средств;
  • Для получения финансового возмещения при наличии двух родителей потребуется предоставить отказ одного родителя от предоставления такой выплаты;
  • Опекунам понадобится предоставить копию договора об опеке.

Вычет на получение полиса ДМС

При приобретении полиса дмс предлагается компенсация до 120 тысяч рублей за год.

Разновидности налоговых вычетов

Вычет на получение полиса ДМС

Если у физического лица возникла необходимость в покупке полиса дмс, стоит после приобретения такого полиса обратиться в налоговую. Ниже составлен перечень документов, которые будут необходимы:

  • Налоговая декларация;
  • Заявление о предоставлении возмещения на основании получения полиса дмс;
  • Копия договора со страховщиком;
  • Копия чеков об оплате полиса;
  • Копия удостоверения личности;
  • Справка по форме 2 НДФЛ.

В срок три месяца со времени подачи документов будет рассматриваться заявка физического лица. Затем соответствующие органы примут решение о предоставлении возможности возврата средств. Помимо всех вышеперечисленных вариантов физические лица могут получать еще и социальные возмещения на благотворительность.

Если вы в какой-то период определённого календарного года делали пожертвования на благотворительность, вы можете сделать заявку на социальные выплаты.

Особенности получения компенсации

Получить социальные выплаты

Особенности получения компенсации

  • Предприниматели наряду с другими гражданами имеют право на возврат выплат, но только в том случае, если они ведут свою деятельность не по упрощённой системе налогообложения.
  • При строительстве собственного дома рассчитывать на возврат средств можно только в той ситуации, если постройка была официально оформлена, и на нее имеется право собственности.
  • При определённых обстоятельствах в сумму возмещения могут быть включены и расходы на отделку жилья. Такая ситуация возможна, если речь идет об отделке новой квартиры, и если в договоре было чётко прописано то, что квартира приобреталась без отделки. В других же случаях включение таких расходов будет невозможно.
  • Если гражданин приобрёл квартиру и возвратил себе часть средств от уплаты налога, но вскоре продал квартиру, он может вернуть все предназначенные ему средства. Факт продажи не окажет на это никакого влияния.
  • Лица пожилого возраста, которые получают пенсию, но не работают официально, получить возврат части средств от уплаты налогов не смогут. Если же пенсионер имеет какие-либо другие доходы, которые облагаются ставкой в тринадцать процентов, то право на получение возврата выплат ему также предоставляется.
  • Если по причине смерти один из супругов не смог до конца воспользоваться возвратом части уплаченных средств, то у второго есть шанс получить социальные выплаты за него. Законодательно передача прав собственности на получение компенсации не предусматривается. Но в этой ситуации органы контроля считают возможным получение остатка не выплаченных средств супругой или супругом.
  • В возмещении может быть отказано лишь тем лицам, которые не уплачивают НДФЛ, не работают официально.

Видео

Здесь вы можете посмотреть видео о стандартных налоговых вычетах: